Miljoenennota: dit zijn de belangrijkste wijzigingen voor jouw bedrijf
Op Prinsjesdag 2024 werden de Miljoenennota voor 2025 gepresenteerd, met een aantal belangrijke veranderingen voor ondernemers. Of je nu een klein bedrijf hebt of een grotere onderneming runt, deze wijzigingen hebben invloed op je bedrijfsvoering. Van belastingverlichting tot aanpassingen in arbeidswetgeving en verduurzaming, wij hebben de belangrijkste punten op een rijtje gezet.
Lagere lasten
De MKB-winstvrijstelling wordt verder verlaagd van 13,31% naar 12,7% in 2025. Dit betekent dat je belasting betaalt over een groter deel van je winst. Daar tegenover staat een versoepeling van de renteaftrekbeperking in de vennootschapsbelasting. In 2025 mogen bedrijven 25% van hun fiscale winst aan rente aftrekken, in plaats van de huidige 20%.
Afschaffing giftenaftrek
Het belastingvoordeel voor giften aan goede doelen, kerken of verenigingen verdwijnt. Vanaf 2025 worden giften belast als winstuitkering, terwijl sponsoring en reclamekosten nog wel aftrekbaar blijven als zakelijke kosten. Dit kan impact hebben op je giftenbeleid, dus het is belangrijk om deze wijziging mee te nemen in je financiële planning.
Stabielere arbeidsmarkt
Vanaf 2025 moeten bedrijven die arbeidsmigranten van buiten de EU willen inhuren, een tewerkstellingsvergunning aanvragen. Dit geldt niet voor kennismigranten. Het doel is om de instroom van arbeidsmigranten te reguleren en eerst te kijken naar kandidaten uit de EU. Daarnaast wordt het loonkostenvoordeel (LKV) voor oudere werknemers vanaf 2026 afgeschaft voor nieuwe medewerkers van 56 jaar of ouder die na 1 januari 2024 in dienst zijn gekomen. Voor huidige werknemers blijft het voordeel wel gelden.
Bovendien werkt het kabinet aan een nieuwe wet om de werkzekerheid van flexwerkers te vergroten. Uitzendkrachten, oproepkrachten en tijdelijke werknemers krijgen meer bescherming en zekerheid over hun werktijden. Dit kan mogelijk via het basiscontract, dat al eerder werd voorgesteld.
Minder regeldruk
In 2025 kun je rekenen op minder administratieve rompslomp. Het kabinet stelt een Adviescollege Toetsing Regeldruk (ATR) in, dat actief betrokken wordt bij de beoordeling van nieuwe regels. Dit moet helpen om onnodige regeldruk voor bedrijven te verlichten, zodat je meer tijd kunt besteden aan je kernactiviteiten en minder aan administratie.
Ziekte en arbeidsongeschiktheid
Het kabinet is van plan om de regels rondom ziekte en arbeidsongeschiktheid voor werkgevers te versoepelen. Met name mkb-bedrijven zullen profiteren van de aanpassingen. Kleine en middelgrote werkgevers krijgen vanaf 2026 de mogelijkheid om na één jaar ziekte van een werknemer, te kijken naar het herplaatsen bij een andere werkgever. Hoe dit er concreet uit gaat zien, is nog onbekend.
Klimaatregeling en verduurzaming
Voor 2025 zijn er verschillende maatregelen aangekondigd om verduurzaming te stimuleren. Zo wordt het budget voor de WBSO-regeling (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) verhoogd. Dit betekent dat bedrijven die investeren in innovatieve, duurzame projecten extra fiscale voordelen kunnen krijgen.
Daarnaast wordt de verhoging van de CO2-heffing voor de industrie niet doorgevoerd, zodat Nederlandse bedrijven concurrerend blijven binnen de Europese markt. Hoewel deze belastingverhoging is geschrapt, blijft het kabinet bedrijven aanmoedigen om te investeren in duurzame technologieën. Bedrijven kunnen profiteren van subsidies en regelingen om hun energieverbruik te verminderen, zoals via het Landelijk Actieprogramma Netcongestie.